💡 相続税の税務調査にAIが導入される時代へ：最新動向と納税者への影響とは？

✅ はじめに

近年、国税当局による税務調査の精度向上と業務効率化の一環として、AI（人工知能）の導入が加速しています。特に注目されているのが、相続税の申告内容の確認や調査対象の選定におけるAI活用です。

この記事では、相続税調査におけるAIの導入背景や具体的な仕組み、納税者側に求められる対策について詳しく解説します。

---

🧭 なぜ相続税の税務調査にAIが導入されるのか？

◆ 相続税申告の複雑さと誤りの多さ

相続税の申告は、評価の裁量や非公開資産の存在などにより、誤りや脱漏が発生しやすい分野です。特に、現金・預貯金の名義預金、土地の評価、名義株などが調査対象となることが多く、従来の調査は人の勘や経験に依存していました。

◆ 人手不足と業務効率化の必要性

国税職員の高齢化や人手不足により、限られたリソースで効果的な調査を行う必要性が高まっています。その解決策として、AIが有力視されているのです。

---

🤖 税務調査におけるAIの具体的な活用例

1. 調査対象者の選定（リスク分析）

国税庁では、過去の膨大な申告・調査データを機械学習させることで、申告内容の異常値や不自然なパターンをAIが自動で検出。これは過去の脱税や申告漏れがあったデータを読み込ませてスコアリングする仕組みができたことで、スコアリング点数が高ければ高いほど調査が入る確率も高くなるということです。
→ 高リスクと判断されたケースは、人間の調査官による精査対象となります。

2. 申告内容の整合性チェック

提出された財産明細書や戸籍謄本などをOCR（文字認識）とAI解析で読み取り・分類し、不整合や申告漏れの兆候を検出します。

3. 外部情報との照合（マイナンバー活用）

マイナンバー制度と連携し、金融資産や不動産登記などの情報と申告内容を自動で突合。
→ 名義預金やタンス預金の兆候もAIが把握可能に。

---

🧾 AI導入による税務調査の今後

AI導入により、形式的なミスの発見が早まり、悪質な脱税に人力を集中できる環境が整いつつあります。

---

⚠ 納税者に求められる3つの対策

① 財産の見える化と適正評価

「見つからないだろう」と曖昧にしていた資産や贈与についても、AIがパターン検出で突き止める可能性が高まっています。
→ 生前から財産目録の整理と適正評価をしておくことが重要です。

② 名義預金・贈与の履歴を記録する

過去に行った贈与や家族名義の通帳などについて、贈与契約書や通帳の動きなどをきちんと残しておくことで、調査時の立証がスムーズになります。

③ 専門家による申告チェック

税理士に任せっぱなしではなく、申告前に自分でも内容確認を行うことが必要です。
特に評価が複雑な土地や非上場株式については、税務に精通した専門家のレビューを受けることが望まれます。

---

🧠 AIによるリスクスコア判定の具体例

AIが税務調査対象の優先順位を決める際には、過去の脱税や申告漏れのデータをもとにスコアリングをし、リスクスコア（調査必要度）を自動判定します。以下はその一部の具体例です。

✅ 高リスクと判定される可能性のあるパターン

これらのパターンは、AIが数千件〜数万件の過去データを学習してモデル化された異常検知アルゴリズムで自動判定されています。

---

❓ よくある質問（FAQ）

Q1. AIによる調査選定は間違えることはないの？

A. 完全ではありませんが、人的判断よりも広範なデータを参照できるため、精度は年々向上しています。
ただし、最終的な判断は税務職員が行いますので、誤認に備えて正当な記録・説明を残すことが大切です。

---

Q2. 税理士が申告していればAIの対象から外れますか？

A. 税理士による申告でも、申告内容に不自然な点があればAIのスコアリング対象になります。
特に、「税理士関与＝安心」ではなく、評価や書類の整合性が重要視されます。

---

Q3. リスクスコアは自分で知ることはできますか？

A. 現時点で納税者が直接スコアを確認することはできません。
しかし、国税庁のガイドラインや過去の調査事例を参考にすれば、おおよその“危ないポイント”を知ることは可能です。

---

Q4. 申告前にAI的な視点での自己チェックはできますか？

A. はい。以下のチェックリストが参考になります。

• 生前贈与の記録は明確に残してあるか？

• 被相続人の通帳の出入金に不自然な動きはないか？

• 土地・建物の評価額は客観的に妥当か？

• 非上場株式の評価根拠を文書で残しているか？

• 他の相続人と公平に資産を分けたか？

---

📚 まとめ：AI時代の相続税申告は「正直」が最大の防衛策

AIによる税務調査の導入は、納税者にとって「ごまかしが通じにくくなる」時代の到来を意味します。
しかし裏を返せば、明確なロジックとデータをベースに判断が下されるため、説明責任を果たせる納税者にとってはむしろ公平な時代であり、正しく申告する人にとっては不安の少ない仕組みになるとも言えます。

実際、相続税の調査件数は減っていますが、一方で追徴税額は増えていると言われています。

これはAI導入によるものだと言われており、一定の成果が上がっているものだと考えられます。

また、このAI導入の動きは相続税に限らず贈与税や所得税の調査にも及ぶという話があります。今後は「なんとなく」という申告が通用しなくなっていくのです。

今後もAIの制度導入は進化することが予想されるため、「見える化」と「記録の残し方」を意識し、「形式だけ整える」のではなく、評価根拠や資金移動の記録をセットで保管する意識が求められます。備えある相続準備を心がけましょう。

---

無駄なお金を払わないためにもプロを味方につけよう

ソクデル情報館の参考動画としても登場している菅原先生もよくおっしゃっているように、相続税やを含めた専門知識がいる申告にはプロの手を借りるのが一番です。

特にAIが導入される今後では、税務署の人手不足で見逃されていた内容が、AIのスコアリング次第で狙い撃ちされる可能性が高まっていきます。

節税のつもりが、数年後に追徴されて数百から数千万円払わなければなくなってしまうことも起こり得ます。

つまりはバレない工夫ではなくAIにもロジックで説明が通る申告が必要になってくるのです。

プロの税理士を味方につけて、説明が通る申告を行いましょう。

---

税金の支払にはソクデルのファクタリングで現金を用意しよう

税金納付にファクタリング（資金調達）をご希望の方は是非ソクデルにご相談ください。

以下がソクデルの特徴です。

・ご利用者様の資金繰り改善を第一に考えた手数料（手数料5%～）

・最短１時間（60分）で資金調達可能

・債権譲渡登記の留保可能

・親切丁寧な対応

・個人事業主様もご利用可能

・時間外受付を行っており、営業時間外でも担当者と話すことが可能

・土日営業あり、詳しい営業時間はお問い合わせください

☆☆ソクデルはお客様に対し専任の担当者が付きます☆☆

専任担当制ならではの細やかなサービス、フォローが可能です。

お客様の資金繰り改善のパートナーとなるべく精一杯取り組みます。

また担当者との相性が合わないと感じられた時は担当者の変更もできますので、その際はお気軽にお申し出ください。

税金納付の為のファクタリング希望も含め、「初めてファクタリングを利用される方」「ファクタリング会社の変更を検討されている方」お役に立てると思いますので、是非ソクデルにご相談ください。

ソクデル
【神田店】〒101-0045 東京都千代田区神田鍛冶町 3-7-3 花瀧ビル2F
TEL：03-3518-5211 ／FAX：03-3518-5212

▶ 即日ファクタリング申込はこちら

 

↓参考動画はこちら↓